Ghid pentru înțelegerea impozitării tranzacționării cu criptomonede în 2024

Crypto a luat cu asalt lumea finanțelor și, odată cu această popularitate, vine o complicație numită impozitarea tranzacționării cu criptomonede . Mai precis, navigarea care sunt implicațiile fiscale pentru cumpărarea, vânzarea și tranzacționarea criptomonedelor a devenit descurajantă pentru mulți.

Criptomonedele sunt văzute ca bani reali de către IRS. Ei pot cumpăra lucruri, pot stoca valoarea și pot măsura valoarea. Profiturile din cripto sunt impozabile, dar momentul poate fi confuz. Deci, deținerea sau utilizarea criptomonedelor necesită cunoașterea taxelor pentru a respecta IRS. Creșterea criptomonedelor aduce provocări fiscale. Mulți consideră că cumpărarea, vânzarea și tranzacționarea lor este confuză. 

Acest ghid de taxe pentru criptomonede își propune să simplifice taxele cripto. Acesta acoperă modul în care funcționează impozitele, ceea ce trebuie să raportați și modalități eficiente de a vă îndeplini obligațiile. Înțelegerea acestor concepte este crucială pentru gestionarea impozitelor în lumea monedei digitale.

Tipuri de evenimente Crypto Tax

Evenimentele impozabile pentru criptomonede includ:

• Vânzarea unui activ digital pentru numerar.
• Tranzacționarea unui activ digital pentru proprietăți, bunuri sau servicii.
• Schimbul unui activ digital cu altul.
• Primirea unui activ digital ca plată.
• Obținerea unui nou activ digital de la hard fork.
• Câștigarea unui nou activ digital prin mining sau staking.
• Primirea unui activ digital dintr-un airdrop.
• Orice altă modalitate de a dispune de un activ digital.

IRS nu consideră aceste acțiuni impozabile:

• Cumpărați criptomonede cu numerar.
• Donarea criptomonedei unei organizații caritabile.
• Oferirea de criptomonede cadou (în anumite limite).
• Mutarea criptomonedei între dvs portofel .

Ce este considerată o tranzacție taxabilă cu criptomonede?

În contextul impozitării tranzacționării cu criptomonede, criptomonedele sunt în general considerate proprietate, nu monedă. Ceea ce înseamnă că, dacă vindeți sau schimbați criptomonede cu o altă monedă digitală sau tradițională, puteți realiza câștiguri și pierderi de capital, la fel cum ați face pentru acțiuni sau o casă. Unele dintre cele mai importante evenimente impozabile includ:

Vânzarea de criptomonede: În cazul în care vânzarea are loc în moneda fiat, aceasta va fi considerată castig sau pierdere de capital.

Tranzacții între valute: O tranzacție a unei forme de criptomonedă cu alta va avea consecințe fiscale. Dacă se realizează un câștig sau o pierdere va depinde de diferența de echitanță tendințele pieței la momentul schimbului criptomonedei respective.

Cheltuiți criptomonede: De altfel, orice cheltuire a criptomonedei în schimbul bunurilor sau serviciilor va fi tratată în continuare ca o sursă de venit. Suma impozabilă include valoarea de piață justă a bunurilor sau serviciilor la momentul achiziției minus baza de cost a criptomonedei cheltuite.

Evenimente de impozitare privind tranzacționarea cu criptomonede

Acestea sunt exemple de evenimente taxabile pentru criptomonede. Asta înseamnă că impozitele pot fi aplicate acestor evenimente.

vrabie sens spiritual

1. Cumpărare cu criptomonede

A cumpăra ceva cu criptomonede este relativ ușor; cu toate acestea, în procesul de tranzacție apar mai multe taxe pe probleme de tranzacționare cu criptomonede.

Dacă utilizați criptomoneda pentru a cumpăra un articol, acesta trebuie evaluat pentru impozitul pe vânzări, împreună cu orice câștig sau pierdere în numerar. De exemplu, să presupunem că cumpărați o bomboană folosind criptomoneda:

• Transmiteți cripto și taxa către magazin.
• Aveți un câștig de capital dacă valoarea cripto-ului dvs. a crescut de când l-ați primit. Dacă valoarea scade, atunci aveți o pierdere de numerar. Va trebui să le enumerați pe ambele taxe.
• Notați pentru evidența dvs. cât ați plătit și cât valora criptomoneda în acel moment.
• Plătești de două ori pe an pentru impozitul pe vânzări și apoi pentru câștigurile de capital dacă cripto-ul s-a apreciat ca valoare.

1. Cumpărarea cripto

Ați cumpărat un bitcoin (BTC) la o valoare de 3.700 USD la începutul anului 2019, iar în februarie 2022, același bitcoin valorează 38.500 USD. Ai folosit veniturile pentru a cumpăra o mașină.

1. Taxa vânzătorului: Vânzătorul va declara valoarea mașinii sale, determinată de valoarea Bitcoin la data vânzării. Ei vor raporta în continuare câștigul sau pierderea de capital atunci când își vând bitcoinul pentru numerar.

2. Taxa dvs.: Va trebui să raportați un câștig de capital, care este evaluat la diferența dintre ceea ce ați plătit pentru bitcoin și valoarea acestuia la momentul schimbului.

1. Obținerea de numerar pentru criptomonede

Va trebui să vă cunoașteți baza de cost dacă doriți să transformați criptomoneda în numerar. Aceasta se referă la suma totală pe care ați plătit-o pentru criptomoneda, inclusiv taxele. Cum să faci față:

Calculați-vă câștigurile sau pierderile: Îți calculezi câștigul sau pierderea în numerar scăzând suma pe care ai plătit-o pentru criptomoneda din valoarea de piață a criptomonedei atunci când ai vândut-o.

Dacă aveți un câștig sau pierdeți bani, acesta este considerat câștig sau pierdere de capital și trebuie să îl declarați în declarația fiscală.

1. Exploatarea criptomonedelor

Miningul de criptomonede preminarea are regulile sale de angajament. Minerii verifică tranzacțiile cu criptomonede și le adaugă în blockchain. La rândul lor, ei sunt plătiți în numerar pentru eforturile lor.

Minerii trebuie să plătească impozite pe tranzacționarea cu criptomonede pe câștigurile lor ca venit obișnuit. Această regulă se schimbă dacă mineritul face parte dintr-o afacere. Apoi, ei pot trata criptomoneda ca venit de afaceri. De asemenea, pot deduce costuri precum electricitatea și hardware-ul.

1. Mizați criptomonede

Dacă aveți criptomonede care face parte dintr-un blockchain care utilizează miza, va trebui să plătiți impozit pe venit pentru orice beneficii pe care le primiți. Oferiți garanția blockchain sub forma criptomonedei dvs. 

Sunteți plătit în schimbul validării tranzacțiilor pe blockchain. Persoanele care folosesc blockchain-ul plătesc taxe validatorilor blockchain-ului. Orice comisioane pe care le primiți vor fi incluse în venitul dvs. în scopuri fiscale în anul în care le primiți.

Deoarece ești plătit în criptomonedă, ai raporta orice câștig sau pierdere dacă le-ai folosi sau le-ai schimba în altceva.

1. Cumpărarea și vânzarea de criptomonede

Dacă vindeți o monedă și cumpărați alta:

Dacă ați ieșit pozitiv sau negativ la tranzacția respectivă, ar trebui să o raportați ca „eveniment impozabil”. Gândiți-vă la asta astfel: obțineți numerar pentru o criptomonedă și apoi o folosiți pentru a cumpăra alta.

Majoritatea schimburilor vă vor permite să exportați date din tranzacții. Acest lucru vă poate ajuta pe dvs. sau pe specialistul dvs. fiscal să urmăriți aceste tranzacții și să vă asigurați că le raportați corect.

Calcularea câștigurilor și pierderilor

Calculul câștigurilor sau pierderilor de capital este considerat prețul de vânzare minus prețul de cumpărare sau baza de cost. Raportarea corectă pentru impozitarea tranzacționării cu criptomonede:

Câștiguri pe termen scurt față de câștiguri pe termen lung: Dacă un câștig de capital este considerat pe termen scurt – un activ deținut timp de un an sau mai puțin, acesta este impozitat la ratele obișnuite ale impozitului pe venit. Cu toate acestea, dacă este un câștig pe termen lung – deținut pentru mai mult de un an, atunci câștigul de capital beneficiază de cote de impozitare speciale, reduse.

vise despre zombi

FIFO vs LIFO: First-In-First-Out și Last-In-First-Out sunt cele două metode acceptabile și utilizabile de către contribuabili pentru a determina ce unități de criptomonede au fost vândute sau schimbate.

Voi datora taxe dacă nu scot bani?

Am răspuns la atâtea întrebări despre asta și se pare că mulți oameni cred că aceasta este lacuna: nu vor trebui să plătească dacă doar își păstrează câștigurile în conturile cripto. Nu este absolut așa cum funcționează. Dispoziția are loc de fapt în momentul tranzacției, nu în momentul scoaterii banilor în lumea reală.

De exemplu, dacă cineva cumpără Bitcoin la 10.000 USD și vinde la 60.000 USD, el sau ea realizează un profit de 50.000 USD. Indiferent dacă încasați sau nu, plătiți impozitare pentru tranzacționarea cu criptomonede pe acel câștig.

Înțelegerea câștigurilor nerealizate

Câștigurile nerealizate se referă la aprecierea activului pe care nu îl vindeți. Cu alte cuvinte, dacă ați cumpărat Bitcoin la 10.000 USD și ați urcat la 60.000 USD și nu l-ați vândut niciodată, atunci ați avut un câștig nerealizat de 50.000 USD și nu ați plătit niciodată un ban în impozite pe el, cel puțin până când nu vindeți activul.

Cât voi datora taxe?

Ei bine, dvs impozitarea criptomonedei răspunderea comercială va depinde de mai mulți factori:

Doar profiturile: Plătiți impozit doar pe câștig, nu pe întreaga sumă care vă vine în cale la vânzare.

Durata deținerii activelor - Câștiguri pe termen scurt vs. pe termen lung: Câștigurile pe termen scurt sunt cele din activele de capital deținute mai puțin de un an, iar cele cuprinse între paranteze sunt impozitate la cote de venit obișnuite. Câștigul de capital pe termen lung este atunci când activele deținute peste un an primesc cote de impozitare mai mici.

Câștig de capital pe termen scurt

Dacă vindeți criptomoneda – un activ – în decurs de un an de la cumpărare, câștigul este un câștig de capital pe termen scurt: impozitat ca venit obișnuit.

1023 număr de înger

Câștiguri de capital pe termen lung

Dacă dețineți un activ mai mult de un an, cotele de impozitare pe câștiguri de capital pe termen lung pot fi semnificativ mai mici. De exemplu, dacă rata obișnuită a impozitului pe venit este de 30%, rata câștigurilor de capital pe termen lung ar putea scădea la 15%.

Alte activități criptografice: cum sunt impozitate?

Majoritatea utilizatorilor sunt interesați de ceva mai mult decât să cumpere și să vândă criptomonede; împrumută și comercializează cu instrumente automate.

Cryptos de împrumut: Dacă împrumutați criptomonedele dvs. și câștigați o anumită dobândă pentru ele, acea dobândă este considerată venit și, prin urmare, supusă impozitului pe venit.

Utilizarea botilor de tranzacționare: Câștigurile din roboții de tranzacționare vor fi, în general, privite ca câștiguri de capital pe termen scurt, pe baza frecvenței tranzacțiilor.

Raportarea taxei pe criptomonede

Va trebui să fii puțin mai organizat pe tot parcursul anului decât cineva care nu are criptomonede dacă vrei să fii precis când depui impozitele. Va trebui să urmăriți suma cheltuită și valoarea de piață a criptomonedei la momentul în care ați folosit-o pentru fiecare tranzacție. În acest fel, puteți utiliza aceste informații atunci când depuneți o cerere de impozitare pentru tranzacționarea cu criptomonede.

Cerințe de raportare IRS

IRS solicită depunerea anuală a tranzacțiilor cu criptomonede de către contribuabili. Următoarele sunt formularele cheie care trebuie utilizate la depunere:

Formularul 8949: Raportarea câștigurilor și pierderilor de capital din tranzacțiile cu criptomonede;

Programul D: Un rezumat al câștigurilor și pierderilor de capital care sunt raportate pe Formularul 8949;

Formularul 1040: Întrebări despre dacă o persoană deține sau a avut tranzacții în criptomonede în timpul anului fiscal.

Păstrarea evidenței

Evidența exactă a tuturor tranzacțiilor cu criptomonede oferă informațiile necesare pentru o raportare adecvată și pentru a justifica afirmațiile în cazul unui audit. Înregistrările care trebuie păstrate includ, dar nu se limitează la următoarele:

Datele tranzacției: Datele la care au avut loc tranzacțiile respective.

Sume și valori juste de piață: Unitățile de criptomonedă implicate într-o anumită tranzacție și valorile lor juste de piață la momentul unei astfel de tranzacții.

Taxe de tranzacție: Taxe plătite pentru cumpărarea, vânzarea sau tranzacționarea criptomonedei.

Strategii fiscale pentru investitorii în criptomonede

Acestea sunt cele mai importante impozitări asupra strategiilor de tranzacționare cu criptomonede pe care le folosesc investitorii în criptomonede înainte de a investi în tranzacționarea cu criptomonede:

Recoltarea pierderilor fiscale

Recoltarea pierderilor fiscale este procesul de vânzare în pierdere a criptomonedelor cu performanțe slabe. Acest lucru poate compensa câștigurile provenite din alte investiții, reducând astfel obligația fiscală generală.

Conturi de pensii

Investește în criptomonede folosind conturile de pensionare, cum ar fi un IRA auto-dirijat. Câștigurile din conturile de pensionare sunt fie amânate, fie fără impozite, în funcție de tipul de cont.

Contribuții caritabile

Oferă o deducere caritabilă pentru o sumă din valoarea de piață justă a criptomonedei donate unei organizații caritabile calificate. Acest lucru nu numai că oferă o deducere, dar poate ajuta și la ocolirea impozitelor pe câștigurile de capital.

Considerații de reglementare

Acestea sunt considerentele de reglementare înainte de a începe să investiți în cripto:

Reglementări fiscale globale

Impozitarea tranzacționării cu criptomonede, totuși, este foarte diferită între granițele jurisdicționale. Acesta din urmă joacă un rol important în înțelegerea de către investitori a reglementărilor locale care ar putea afecta modul în care câștigurile sunt impozitate și raportate. Țări precum Germania și Elveția permit tratamente fiscale oarecum mai prietenoase decât altele, care ar putea fi puțin mai stricte.

Evoluții viitoare

Lumea criptomonedelor se mișcă după capriciul reglementărilor în continuă schimbare. Guvernele și organismele de reglementare produc mereu noi linii directoare și reguli. Devine foarte important să rămâi la curent cu schimbările din legislație și să-ți adaptezi strategia fiscală pentru a-ți optimiza, rămânând în același timp conform.

Întrebări frecvente

Pot reinvesti câștigurile mele din criptomonede pentru a amâna impozitele?

În timp ce bunurile imobiliare vă oferă dreptul de a amâna impozitele în cazul unui schimb similar, IRS a spus absolut clar: acest lucru nu se aplică criptomonedelor. Așadar, reinvestirea câștigurilor dvs. nu este în niciun caz o amânare a obligațiilor fiscale.

Va ști IRS despre activitățile mele de criptomonedă?

IRS a început recent să acorde o atenție sporită tranzacțiilor cu criptomonede. Dacă se întâmplă să tranzacționați printr-unul dintre bursele conforme, acestea vor arăta acest lucru în numele dvs. la IRS și veți fi plătit pentru ele. În alte cazuri, s-ar putea ca IRS să nu aibă vizibilitatea necesară asupra tranzacțiilor dvs., deoarece unele dintre platforme nu sunt conforme.

884 număr de înger

Conturile mele Crypto Îmi vor trimite un formular fiscal?

Bursele conforme vor emite formulare fiscale, cum ar fi 1099-B, care raportează rezultatele tranzacțiilor dvs. Este în întregime responsabilitatea dvs. dacă schimbul dvs. nu vă oferă acest lucru.

Descărcați istoricul tranzacțiilor dvs. ca CSV și descoperiți lacunele din software-ul fiscal, astfel încât să puteți crea orice formulare pe care trebuie să le utilizați.

Fără a uita pierderile din cripto

”Este important să raportăm pierderile, deoarece acestea sunt utilizabile ca compensare față de câștigurile din alți ani. Nu uitați să vă raportați pierderile, dacă aveți, pentru o posibilă deducere fiscală. Acest lucru vă va reduce cu siguranță impozitele în mod substanțial în anii cu profit.”

Concluzie

Înţelegere crypto taxe nu trebuie să fie copleșitor. Recunoscând ceea ce constituie un eveniment impozabil, înțelegând cum să raportați profitul și pierderile și rămânând la curent cu obligațiile dvs., puteți aborda cu încredere impozitarea tranzacționării cu criptomonede. Consultați întotdeauna un profesionist fiscal pentru sfaturi specifice care vă vor ajuta să fiți la curent cu cele mai recente reglementări.

Imparte Cu Prietenii Tai: